遺族 年金 確定 申告。 遺族年金受給中の配当収入について。現在、自分の収入と遺族年金(...

No.1605 遺族の方に支給される公的年金等|国税庁

遺族 年金 確定 申告

2018年10月26日 [最終更新日]2020年3月19日 遺族年金は非課税で、税金がかからないことはご存知かと思います。 この遺族年金に関して、税金がかからない理由やその範囲、確定申告についてご説明します。 遺族年金とは何か 遺族年金とは、保険に加入し保険料を納めていた被保険者が亡くなった際に、その被保険者により生計を維持していた遺族が受け取ることのできる年金です。 年金保険に関しては、以前のコラム「 」をご覧ください。 国民年金・厚生年金保険では、遺族年金として遺族基礎年金と遺族厚生年金の2つがあります。 どちらも非課税であり、税金がかからないようになっています。 遺族年金に税金がかからない理由 遺族年金に税金がかからない理由は、国民年金法25条と厚生年金保険法41条2項で決められているからです。 そこでは遺族年金に関して、「公課を課することができない」と記されているため、税金がかからないようになっています。 遺族年金は上限なく税金がかからない 遺族年金は上限なく非課税となります。 そのため、非常に高額な遺族年金を受け取っても、税金がかかりません。 注意しておきたいのは、他に老齢基礎年金や老齢厚生年金を受給している場合、それらは課税対象となる点です。 これらに関しては、確定申告が必要ですので手続きをしましょう。 労働収入があっても、遺族年金は税金がかからない 遺族年金だけでは足りないために、働いて収入を得ている方もいるかと思います。 働いて収入があった場合でも、遺族年金は非課税となります。 働いて得た収入は所得税の課税対象となりますが、遺族年金には税金がかかりません。 遺族年金以外の年金を受け取り、パートなどの収入がある場合は、こちらのコラム「 」をご覧ください。 他の年金を受給していても、遺族年金に税金はかからない 他の年金を受給していた場合でも、非課税である遺族年金には税金がかかりません。 遺族年金以外の年金には税金がかかりますので、注意しておきましょう。 非課税となる遺族年金について 税金のかからない遺族年金には、所得税と相続税がかからない年金と、所得税がかからない年金があります。 所得税と相続税がかからない年金 ・遺族基礎年金 ・遺族厚生年金 ・寡婦年金 所得税がかからない年金 ・確定給付企業年金から、遺族の方に対して支給される遺族年金 ・特定退職金共済団体の退職金共済から、遺族の方に対して支給される遺族年金 これらには相続税がかかりますが、所得税はかかりません。 遺族年金は確定申告する必要がない 遺族年金は非課税のため、遺族年金のみの受給で他に所得がなければ、する必要はありません。 他の年金を受給していた場合や労働などでの収入があった場合など、遺族年金以外に所得があれば、それらの確定申告は必要です。 遺族年金以外の収入に関して確定申告が必要であっても、遺族年金は税金がかからないため申告は不要となります。 遺族年金を受けていてもできること 遺族年金を受給していても、扶養親族となることはできます。 遺族年金を受け取っている方を扶養親族とした場合には、扶養控除を受けることができれば扶養している方は、所得税と住民税の節税が可能です。 遺族年金には税金がかからず、所得として計算されないため、いくら受給していてもそれ以外に収入がなければ、扶養控除が適用できるというお得な節税ができます。 遺族年金には税金がかからない 遺族年金は金額に上限なく税金がかからず、他の年金を受給していたり、遺族年金以外に労働収入があったりしても、遺族年金は非課税です。 子ども世帯などの扶養親族となることで、扶養控除も適用できますので、この遺族年金のメリットを活用されることをお勧めします。

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遺族年金の確定申告は不要!所得に含まれず税金もかからない

遺族 年金 確定 申告

遺族年金などの年金を受給している場合、確定申告をする必要があるのか悩まれる方も多いと思います。 そこで年金と所得税確定申告との関係を整理したいと思います。 遺族年金は確定申告をする必要はありませんが、企業年金による遺族年金は確定申告する必要があるのでしょうか。。 また、遺族年金を受給しつつその他に収入がある場合は、確定申告はどのようになるのかご説明いたします。 遺族年金と国民年金を受給している場合 遺族厚生年金と国民年金を受給している場合には、 確定申告する必要がございます。 遺族厚生年金は非課税のため 所得税は課税されませんが、 国民年金は 所得税が課税されます。 そのため、 受給した国民年金に関しては確定申告が必要となり、所得税の納付が必要となります。 遺族年金と企業年金を受給している場合 遺族年金と企業年金を受給している場合には 、遺族年金には所得税が課税されませんが、 企業年金には所得税が課税されます。 そのため、企業による遺族年金は未支給給付の部分を受給することになり、受給したら確定申告をして所得税の納付が必要となります。 遺族年金の給付で、 一時金を選択している場合には未支給給付の遺族一時金として、 年金を選択している場合には未支給給付の遺族年金として受給することになります。 この場合の確定申告については、未支給給付分の遺族年金にも所得税が課税され、 一時金としての未支給給付分は 一時所得、 年金としての未支給給付分には 雑 所 得として確定申告が必要となりますので、 注意する必要がございます。 遺族年金以外の収入は確定申告が必要 遺族年金は所得税が非課税のため確定申告をする必要がございませんが、 それ以外に収入(不動産収入や資産を売却することにより発生する利益など)がある場合には、原則として確定申告する必要がございますので、ご留意ください。 弊事務所では、神奈川以外のエリアでも情熱をもって対応いたします。

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遺族年金は確定申告が必要?それとも不要?1問1答で疑問を解決

遺族 年金 確定 申告

この記事のポイント• 遺族年金は非課税なので確定申告不要。 遺族年金以外に収入がある場合は確定申告が必要。 同一世帯の家族が居る場合は扶養に入ると節税になる場合がある。 この記事は約6分で読めます。 いよいよ今年も確定申告が始まりました。 自営業などで毎年確定申告を行っている方は一連の流れと、どのようなものが確定申告の対象になっているかご存知の方も多いでしょう。 しかし、遺族年金を受給している方が、確定申告が必要か否かは、普段から確定申告をしていてもなかなかわからないでしょう。 そもそも年金制度自体、確定申告が必要なのかというところも分かりづらいですよね。 では実際どうなのかというと、 確定申告が必要な場合も、不必要な場合もあります。 本記事では、この遺族年金の確定申告について、必要な場合・不必要な場合に分けて詳しく解説していきます。 どうぞ皆様のお役に立ちますように。 なお、以下の記事を先に読んでから本記事を読み進めていただくと、なお一層理解が深まるかと思います。 是非ご一読ください。 年金と税金の関係 遺族年金が非課税であることは必ず覚えていただきたいポイントです。 この後解説しますが、障害年金も遺族年金と同様に非課税です。 年金制度には3つの年金があります。 今回のテーマである【遺族年金】と【老齢年金】【障害年金】があります。 基本的に 日本の年金制度は【一人一年金】を掲げており、何かしらの年金を受給していたら他の年金と併給できないことになっています(同時に発生した別の年金は、どちらか選んで受給することになります)。 中には特例として併給可能な年金もありますが、基本的には【一人一年金】であることも覚えておくと良いですね。 課税される年金 3つの年金のうち、課税されることがある年金は「老齢年金」です。 老齢年金は一定額以上であれば課税対象となります。 「老齢年金」つまり老後資金としての年金はどなたでも貰う権利があります(未納などが無ければ)。 なぜなら、誰だって歳を取るからです。 しかし「遺族年金」「障害年金」に関しては、必ずしも全員が一生涯の内にもらうわけではありません。 該当せずに一生を終える方もいらっしゃいます。 付け加えて、遺族年金に関しては大人だけが対象となるわけではありません。 わかりやすい例では、遺族基礎年金の場合は「18歳未満の子」も受給対象であることから、大切な家族を亡くした後の貴重な生活費として受給している遺族年金に対して、未成年の子に課税するのはあまりにも酷ですよね。 イメージとしてわかりやすくするために、このようなことを頭の片隅に置いていただくと良いかと思います。 非課税の年金 金額によらず一律非課税となる年金は以下の通りです。 遺族年金や遺族保障関係と障害年金は全て非課税と覚えていただくと良いですね。 所得税・住民税等全て非課税• 遺族基礎年金• 遺族厚生年金• 寡婦年金、死亡一時金• 障害年金(基礎・厚生いずれも)• 勤務先団体による遺族保障としての遺族年金(この場合は所得税のみ非課税となる) 所得税や住民税以外に相続税・復興特別所得税などがありますが、いずれも遺族年金には課税されません。 他に収入があれば確定申告を 遺族年金は非課 税です。 つまり所得とはみなされませんから、遺族年金以外に収入がない場合は確定申告をする必要がありません。 では、遺族年金をもらっている人は、どのような場合に確定申告が必要となるかというと、年金以外の給与所得や事業所得がある場合や、遺族年金以外の年金を受け取っている場合などがあります。 この場合でも、 遺族年金は金額に寄らず非課税ですので、それ以外の収入について確定申告をすることになります。 年金制度全般の確定申告については、こちらの記事にまとめています。 是非参考になさってください。 【ケース1】確定申告が必要な場合 遺族年金受給者で確定申告が必要な場合とは、遺族年金以外に収入がある場合です。 この場合の注意点として【遺族年金以外の収入のみを確定申告する】ということです。 繰り返しになりますが、遺族年金は収入とはみなされませんから非課税です。 収入とみなされないのですから、申告する必要がないということです。 例えばご主人を亡くされた奥様が自営業だった場合、その事業に対する所得の申告のみをすればよいという事です。 【ケース2】確定申告が不要な場合 確定申告が不要な場合の代表例として【遺族年金や障害年金のみ受給していて他に収入が無い場合】です。 何度も繰り返しますが【遺族年金・障害年金は非課税】だからです。 課税する収入がこの非課税の年金しかない場合は、確定申告のしようがないということになります。 これから紹介する2つのケースでも、確定申告が不要となります。 これらはどなたも一律で当てはまる条件ではないので、年金に関するご不明点は日本年金機構のホームページでご自身でお調べになるか、お住まいの地域の年金事務所に尋ねてみるとよいでしょう。 金額の目安は以下の通りです。 65歳未満の場合…年額108万円未満の場合• 以下の条件をどちらも満たす場合は、この制度を利用できます。 受け取っている老齢年金の全額が源泉徴収の対象で、その合計が400万円以下であること• 公的年金以外の所得が20万円以下であること 非課税でも更に節税できる場合って? 遺族年金は非課税ですから、遺族年金しか収入がない場合は「所得がない」とみなされます。 つまり、通常の確定申告などで発生する各種所得控除が一切関係ないことになります。 そもそもの所得がないことになっているので、控除(差し引く)の意味がありません。 所得控除の主なものとして「基礎控除」「医療費控除」「生命保険料控除」「寡婦(寡夫)控除」「扶養控除」「配偶者控除」などがあります。 しかし、遺族年金を受け取っている人でも角度を変えれば「節税ポイント」が見えてきます。 ここでは代表的な2つの例をご紹介します。 医療費控除と住民税等のポイント ご本人が遺族年金を受け取っている方で、生計を同じにしているご家族がいらっしゃる場合、 同一世帯ということで医療費控除をまとめて受けることが出来ます。 おひとり分より、二人分または複数名のご家族分まとめた方がメリットは高くなりますよね。 例えば、ご主人を亡くされたお母さまと、会社員の息子様の同居世帯の場合、お母さまが遺族年金以外に所得が無ければ 息子様の扶養親族になることで医療費控除の面でもメリットがありますし、扶養親族になることによって息子様の所得税及び住民税の控除が発生します。 つまり節税になるという事です。 必ずしも同居である必要はありませんが、別居の場合は少し控除額が下がります。 扶養親族の控除額 子や孫の扶養親族となる場合の控除額は以下の通りです。 70歳未満の同居の親族の扶養となる場合、所得税38万円・住民税28万円の控除が発生します。 70歳以上で同居の親族の扶養となる場合、所得税58万円・住民税45万円の控除が発生します。 別居の場合は所得税48万円・住民税38万円の控除となります。 社会保険でなければ意味がない 扶養親族になることで、もう一つメリットがあります。 今度はお母さまに対してのメリットです。 この場合の例でいくと、 息子様の健康保険に加入することで健康保険料を負担しなくてよくなります。 ただし健康保険に関する注意点として 【社会保険加入でなければ意味がない】ということです。 自営業者やフリーランスなどの国民健康保険加入者の扶養に入ったとしても、ご本人はご本人で保険料を負担する必要がありますので、あまり意味がありません。 遺族年金を受け取っている人の負担を減らすには、可能であれば扶養親族になって健康保険料を削減。 遺族年金と確定申告に関するまとめ 遺族年金と障害年金は収入とみなされず非課税であるということは、本記事を読んで一番印象に残ったのではないでしょうか。 【収入とみなされない=所得ではない=確定申告不要】とイメージで覚えると良いかもしれません。 関連する情報として、老齢年金は一定額以上では確定申告が必要であることも知っておくと役に立ちますね。 医療費控除や扶養控除など【控除を活用した節約ポイント】は裏技的ではありますが、決して裏技ではなく、知っておくとおかないでは差が出る豆知識です。 もし該当するようであれば、是非この控除を活用しましょう。 年金にしても税にしても、なかなかわかりにくいことばかりですよね。 しかし、実際に一度手続きをしてみると「意外と簡単!」と思うこともしばしば。 あまり苦手意識を持たず、該当する場面においては本記事のようなインターネット上の情報も参考にしながら進めてみてはいかがでしょうか。 遺族年金について税理士に相談したいけど、誰が良いのかわからないというお悩みはございませんか? 遺族年金について税理士に相談したい。 だけど、税理士をどうやって探せばいいのか・誰が良いのかわからない。。 そんな方には、税理士を【無料】で紹介してくれるサービス「税理士紹介エージェント」がおすすめです。 自身の希望に合う税理士を何度でも無料で紹介してもらえ、紹介後のフォローまでエージェントに丁寧に対応してもらえます。 ぜひご活用ください。

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